央廣網(wǎng)財(cái)經(jīng)12月23日消息 12月23日晚間，中信證券公告稱，董事會(huì)審議通過《關(guān)于公司變更融資類業(yè)務(wù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的議案》，此將確認(rèn)融資類業(yè)務(wù)壞賬損失約3.21億元，減少利潤約3.21億元；董事會(huì)同意公司設(shè)立新三板業(yè)務(wù)部、監(jiān)察部，監(jiān)察部將對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，重點(diǎn)對(duì)違反職業(yè)道德和公司紀(jì)律的行為進(jìn)行檢查及開展調(diào)查，并根據(jù)檢查或調(diào)查結(jié)果作出監(jiān)察決定或提出監(jiān)察建議。

　　公告原文如下：

　　本公司董事會(huì)及全體履職董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性 陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　中信證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）第五屆董事會(huì)第四十六次會(huì)議于 2015 年 12 月 15 日發(fā)出書面會(huì)議通知，2015 年 12 月 23 日完成通訊表決并形成會(huì)議決議。本次會(huì)議應(yīng)表決董事 8 人，實(shí)際表決董事 7 人，執(zhí)行董事程博明先生未能參與表決，有效表決數(shù)占董事總數(shù)的 87.5%，符合《公司法》和公司《章程》的規(guī)定。

　　會(huì)議審議通過了以下事項(xiàng)：

　　一、《關(guān)于公司變更融資類業(yè)務(wù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的議案》

     表決情況：同意 7 票，反對(duì) 0 票，棄權(quán) 0 票。本議案獲得通過。 本議案經(jīng)公司第五屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)預(yù)審?fù)ㄟ^。

　　根據(jù)該議案：

　　（一）公司原融資類業(yè)務(wù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

　　融資類業(yè)務(wù)包括融資融券業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)、約定購回式交易業(yè)務(wù)等。 對(duì)于上述融資類業(yè)務(wù)，在資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于已經(jīng)形成的客戶未能如期、足額還款或還券等情況，按形成的應(yīng)收賬款的金額，專項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　（二）本次變更的融資類業(yè)務(wù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

　　公司根據(jù)客戶信用狀況、抵押證券、擔(dān)保比例、償付能力及意愿等因素判斷相關(guān)融資類業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)是否有減值跡象。

　　1、已有減值跡象的融資類資產(chǎn)，逐筆進(jìn)行專項(xiàng)測試，計(jì)提專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。

　　2、其余融資類業(yè)務(wù)資產(chǎn)按照一定比例計(jì)提一般壞賬準(zhǔn)備。

　　（三）本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更的財(cái)務(wù)影響

　　根據(jù)對(duì)公司 2015 年末融資類業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)測，該項(xiàng)會(huì)計(jì)估計(jì)變更后，將確認(rèn)融資類業(yè)務(wù)壞賬損失人民幣約 3.21 億元，從而減少利潤總額人民幣約 3.21 億元。

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，相關(guān)計(jì)提屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更，采用未來適用法進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理，無需對(duì)以前年度進(jìn)行追溯調(diào)整。

    本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更自本次董事會(huì)審議通過之日起執(zhí)行。

　　二、《關(guān)于公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置的議案》

　　表決情況：同意 7 票，反對(duì) 0 票，棄權(quán) 0 票。本議案獲得通過。

　　根據(jù)該議案：

　　1、同意公司設(shè)立新三板業(yè)務(wù)部。新三板業(yè)務(wù)部為公司一級(jí)部門，將作為公司 開展中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)的主辦部門，負(fù)責(zé)新三板相關(guān)業(yè)務(wù)的日常管理和運(yùn)作等工作。

　　2、同意公司設(shè)立監(jiān)察部。監(jiān)察部為公司一級(jí)部門，該部門將對(duì)公司董事會(huì)負(fù) 責(zé)，主要職責(zé)為統(tǒng)籌加強(qiáng)公司職業(yè)道德與紀(jì)律建設(shè)有關(guān)工作，重點(diǎn)對(duì)違反職業(yè)道德和公司紀(jì)律的行為進(jìn)行檢查及開展相關(guān)調(diào)查，并根據(jù)檢查或調(diào)查結(jié)果作出監(jiān)察決定或提出監(jiān)察建議。

　　特此公告。

　　中信證券股份有限公司董事會(huì)

　　2015 年 12 月 23 日